Как получить налоговый вычет за обучение в 2025 году

За обучение в вузе, автошколе, музыкальной школе или на языковых курсах можно вернуть часть расходов в виде социального налогового вычета. Государство компенсирует 13% от суммы, потраченной на образование, если соблюдены условия. В 2025 году действуют новые правила и увеличенные лимиты. Кто может получить вычет, какие расходы учитываются, как изменились лимиты и какие документы нужны — в материале RT.

Кто может получить налоговый вычет за обучение детей в вузе

Родители — за обучение своих детей до 24 лет, если они учатся только на очной форме.

Опекуны и попечители — за обучение своих подопечных до 18 лет (очная форма).

Бывшие опекуны — за обучение бывших подопечных до 24 лет (очная форма).

Брат или сестра — за обучение брата/сестры до 24 лет (очная форма).

Супруг или супруга — за обучение мужа или жены.

Как получить вычет за дополнительное образование взрослого

Социальный налоговый вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ с доходом, облагаемым НДФЛ:

— если человек официально работает и получает зарплату, работодатель удерживает налог с его зарплаты по ставке 13% (для обычных доходов) или 15—22% (для высоких доходов);

— если человек работает по договору ГПХ или подряда, то заказчик тоже удерживает НДФЛ с вознаграждения.

Налоговый вычет не могут получить:

— неработающие пенсионеры;

— безработные студенты;

— ИП;

— самозанятые;

— также вычет не предусматривается при оплате учебы за счёт материнского капитала.

Налоговый вычет можно получить за оплату обучения практически в любых образовательных учреждениях: вузах, школах, детских садах, автошколах, а также в центрах иностранных языков, включая дистанционное обучение. Главное условие — организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность. При этом не имеет значения, является учебное заведение государственным или частным.

Главное новшество в 2025 году связано с размерами вычета. До 2024 года лимит составлял максимум 50 тыс. рублей в год на обучение детей (на каждого ребёнка — и на обоих родителей вместе). Теперь лимит увеличили до 110 тыс. рублей в год на каждого ребёнка (также в общей сумме на обоих родителей/опекунов).

Для собственного обучения, брата/сестры, супруга, а также в совокупности с другими соцвычетами (например, лечение, спорт и так далее):

— раньше максимум 120 тыс. рублей в год;

— теперь 150 тыс. рублей в год (за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение — они учитываются отдельно).

Если вы потратили меньше лимита, вернут 13% фактической суммы. Если вы потратили больше лимита, вернут только с лимита (например, не больше 6,5 тыс. рублей за ребёнка до 2023 года, даже если платили 300 тыс. рублей). Остаток расходов не переносится на следующий год.

Например, в 2023 году родители заплатили за обучение ребёнка 300 тыс. рублей. Вернут 6,5 тыс. рублей (13% от лимита 50 тыс. рублей), даже если фактические расходы были больше. Подать декларацию за 2023 год родители могут до 31 декабря 2026 года.

Как оформить вычет по НДФЛ за обучение в 2025 году

С расходов с 1 января 2024 года

Нужна только справка об оплате образовательных услуг, которую выдаёт учебное заведение или ИП.

Если организация или ИП уже передали данные в налоговую, то справку прикладывать не нужно — информация появится автоматически в личном кабинете ФНС.

С расходов до 2024 года пакет документов больше.

Договор на обучение + все приложения и допсоглашения. Документы об оплате: чеки, квитанции, платёжки. Документы о родстве и возрасте обучающегося, если платили за родственника или подопечного (например, свидетельство о рождении). Лицензия образовательной организации, если в договоре она не указана.

Для ИП без наёмных педагогов лицензия не нужна — достаточно, чтобы в ЕГРИП стояла отметка «образовательная деятельность».

Документы об опеке/попечительстве, если платили за подопечного. Справка об очной форме обучения, если это не прописано в договоре (нужно при оплате за ребёнка, брата, сестру, супруга или подопечного).

Документы можно подать

Онлайн (через личный кабинет ФНС): сделать фото или сканы документов и прикрепить.

Лично в налоговую: подать копии документов, а оригиналы взять с собой — их могут попросить для сверки.

Есть ли налоговый вычет за обучение в автошколе

Обучение в автошколе считается дополнительным образованием взрослых, поэтому оно подходит под правила соцвычета. Чтобы его получить, у автошколы должна быть лицензия на образовательную деятельность.

Какие документы нужны

Договор с автошколой.

Квитанции или чеки об оплате.

Копия лицензии автошколы (если в договоре она не указана).

Если платили за ребёнка/супруга/сестру/брата — документы о родстве и справка об очной форме обучения.

Начиная с расходов с 1 января 2024 года достаточно справки об оплате образовательных услуг, если автошкола передаёт сведения в ФНС.