Государство потеряло триллион: как силовики накрыли империю «бумажного» НДС
Силовики накрыли крупнейшую площадку «бумажного» НДС. Преступники создали сеть из почти пяти тысяч фирм-однодневок, которые помогали бизнесменам незаконно занижать налоги. Из-за этого государство потеряло более триллиона рублей. Руководителем нескольких компаний-пустышек числился некий Номинал Номиналович. «Вечерняя Москва» разобралась, как работала преступная схема и что грозит ее организаторам.
Как выявили торговлю «бумажным» НДС
Все началось, когда Федеральная налоговая служба обнаружила в ЕГРЮЛ 16 компаний, руководителем которых числился некий Номинальный Номинал Номиналович. По документам все эти предприятия занимались строительством, торговлей непродовольственными товарами, автомобилями, лесоматериалами и многим другим. Вскоре фирмы ликвидировали по решению налоговиков.
Затем Номиналом Номиналовичем заинтересовались сотрудники ФСБ и Следственного комитета. В результате проверки они выяснили, что ликвидированные компании были частью огромной мошеннической сети по продаже «бумажного» НДС, за счет которого бизнесмены могли незаконно занижать для себя налог.
Мошенники работали с 2023 года на территории Москвы, Санкт-Петербурга, Пермского края, Белгородской области и ряда других регионов. За это время их клиентами стали почти 40 тысяч бизнесменов, которые в результате недоплатили государству налогов на сумму более 1,2 триллиона рублей.
— В настоящее время ряд подозреваемых уже доставлен к следователю для проведения необходимых следственных действий. Расследование продолжается, — сообщила официальный представитель Следственного комитета Светлана Петренко.
Как отмечает РБК, некоторые задержанные организаторы мошеннической схемы имеют судимости за незаконную банковскую деятельность.
Как работает схема с «бумажным» НДС
Схема с «бумажным» налогом на добавочную стоимость (НДС) строится на фиктивных финансовых операциях. Мошенники создают фирмы-однодневки, которые по документам предоставляют какие-то товары или услуги, но фактически не ведут никакой хозяйственной деятельности.
Через эти компании преступники оформляют своим клиентам-бизнесменам липовые счета, из которых следует, что клиент якобы купил товары или услуги на крупную сумму, уплатив за это налог. Потом бизнесмены вносят эти документы в свою отчетность и получают возможность снизить финальную сумму НДС, ведь часть налога они уже якобы уплатили.
Пример: компания должна государству 100 рублей налога с тех денег, которые она заработала («исходящий» НДС). Затем фирма берет у мошенников липовый счет, по которому она якобы купила какой-то товар и заплатила поставщику 60 рублей налога («входящий» НДС). По закону в дальнейшем из «исходящего» НДС можно вычесть «входящий», чтобы дважды не платить налог на один и тот же товар. То есть компания должна государству уже не 100 рублей, а всего 40.
Получается, что покупатели липовых счетов могут незаконно «сэкономить» на налоге. А продавцы поддельных документов обычно берут с клиентов комиссию в размере трех процентов от суммы фиктивной сделки.
Что грозит организаторам схемы
В отношении организаторов схемы по продаже «бумажного» НДС возбудили уголовные дела о незаконном образовании юридического лица и неправомерном обороте средств платежей. По первой статье им грозит до пяти лет лишения свободы, по второй — до семи лет. При этом с большей долей вероятности преступникам не удастся избежать реального тюремного заключения. Об этом «Вечерней Москве» рассказал адвокат, кандидат юридических наук, доцент РПА Минюста России Андрей Некрасов.
— Обычно при таких суммах ущерба, конечно, назначают реальное лишение свободы. Давать конкретные прогнозы пока рано, потому что расследование только началось и мы не знаем всех обстоятельств. Думаю, около пяти лет лишения свободы эти люди могут получить, — рассуждает он.
Адвокат отметил, что в числе организаторов преступной схемы могли быть и реально существующие фирмы, которые помимо основной своей деятельности «подрабатывают» на продаже «бумажных» НДС.
— «Бумажным» НДС часто торгуют в том числе фирмы, которые ведут хозяйственную деятельность и реально чем-то торгуют, но помимо всего прочего «подрабатывают» на продаже фиктивных счетов. В таком случае правоохранительным органам придется разбираться, какие из сделок были настоящими, а какие фиктивными. Под суд могут отправить либо директоров этих фирм, либо их доверенных лиц, которые злоупотребляли полномочиями и занижали налоги для компании. Кроме того, вопросы могут возникнуть не только к продавцам, но и к покупателям, даже к тем, кто действительно купил у преступников какой-то товар или услугу. И этим покупателям придется доказывать свою невиновность, — объяснил Некрасов.
Вместе с тем главных организаторов схемы торговли «бумажным» НДС могут и не найти, потому что зачастую они проживают за границей. В самой же стране остаются лишь их посредники, которые получают небольшой процент за свою преступную деятельность.
— Привлечению к уголовной ответственности подлежат только физлица, поэтому на скамье подсудимых должен оказаться, например, гендиректор фирмы-однодневки. Но дело в том, что руководителем в документах может числиться какой-то небольшой посредник, который за небольшую плату согласился оформить на себя компанию. Реальные же бенефициары могут находиться где-нибудь за границей, где их будет очень тяжело достать, привлечь к уголовной ответственности и заставить возместить причиненный государству ущерб, — подчеркнул кандидат юридических наук.
Будут ли судить покупателей «бумажного» НДС
В правоохранительных органах говорят, что разбирательства не ограничатся наказанием лишь организаторов преступной схемы. Далее следователи и ФНС планируют «проводить работу с клиентами» мошеннической площадки. Но адвокат Андрей Некрасов говорит, что некоторые покупатели липовых счетов-фактур могут избежать уголовной ответственности.
— Безусловно, клиенты торговцев «бумажным» НДС тоже не останутся безнаказанными, но не все из них, вероятно, станут фигурантами уголовных дел. Все зависит от обстоятельств, в частности, какой ущерб нанесла государству конкретная фирма. То есть если компания недоплатила налогов менее чем на 15 миллионов рублей, то ей могут просто доначислить эти деньги, а также пени и штрафы, потому что это является налоговым правонарушением. Но если ущерб больше этой суммы, то это будет считаться налоговым преступлением, за которое предусмотрена уголовная ответственность, — отметил доцент РПА Минюста.
Как объяснил «Вечерней Москве» кандидат юридических наук, руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин, доначислять неуплаченную сумму налогов компаниям будут в любом случае. А их руководителей могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов.
История самого известного мошенника Сергея Мавроди: как он придумал «МММ» и обманул россиян на миллиарды долларов
— Этим фирмам однозначно доначислят НДС, пени и штрафы. Также могут возбудить уголовное дело. Скорее всего, здесь будет классическая для таких преступлений статья «Уклонение от уплаты налогов» — за это предусмотрено до пяти лет лишения свободы, — сказал Брызгалин.
При этом в тексте этой же статьи говорится, что если преступник возместит ущерб и заплатит недоимку, то его освободят от уголовной ответственности. Но только в случае, если этот человек совершает подобное преступление впервые.
Почти одновременно с этим расследованием оперативники пресекли еще один финансовый обман. 13 апреля силовики задержали трех трейдеров за манипулирование рынком ценных бумаг на Мосбирже. Соучастники скупали акции, искусственно повышая цену, а затем продавали. Подозреваемые оказались сотрудниками компании PFL Advisors и администраторами популярных у инвесторов Telegram-каналов «РынкиДеньгиВласть», «Волк с Мосбиржи» и «Сигналы РЦБ».