Как получить налоговый вычет за школу и кружки в 2026 году

Многие родители упускают из виду тот факт, что государство готово вернуть им часть денег за учёбу ребёнка — 13% от потраченной суммы. Это называется налоговый вычет, и получить его можно не только за обучение в частной школе. Дополнительные занятия — кружки и секции — также подпадают под условия налогового вычета. Разберёмся более подробно.

Что такое вычет за образование

По сути, это один из социальных вычетов. Такой же оформляется, если деньги были потрачены на лечение или спорт. Звучит сложно, но на деле всё просто: государство позволяет работающим родителям уменьшить сумму налога на доходы (тот самый НДФЛ, который каждый месяц уходит из зарплаты). Если налоги уже уплачены, часть денег можно вернуть себе обратно. Главное — подтвердить, что траты были.

За какие образовательные услуги можно получить вычет

Вернуть часть денег можно практически за любое обучение. Частная школа, шахматная секция, кружок рисования — для государства разницы нет. Но есть один нюанс: у организации обязательно должна быть образовательная лицензия. Без неё вычет не дадут, сколько бы вы ни заплатили.

Данные о наличии лицензии должны быть прописаны в договоре на обучение. Ту же информацию можно проверить на сайте Рособрнадзора. Лучше убедиться в этом заранее, чем потом узнать, что вернуть деньги не получится.

Если учиться у репетитора, вернуть часть денег возможно только при соблюдении ряда условий:

• Частный репетитор должен оформить себя как индивидуальный предприниматель (ИП).
• В Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) должно быть указано, что он ведёт именно образовательную деятельность, а не какую-либо другую.
• У этого репетитора в найме не должно быть других педагогов.

Сколько денег можно вернуть за обучение ребёнка

Начиная с 2024 года максимальная сумма для налогового вычета составляет 110 тыс. руб. на каждого ребёнка (до 2024 года лимит вычета был 50 тыс. руб. в год). Указанная сумма может быть расходом обоих родителей на одного ребёнка.

Пример:

В 2025-м за обучение ребёнка в частной школе в течение учебного года родители заплатили 155 тыс. руб. Это больше лимита. Таким образом, сумма, с которой будет оформляться вычет, будет равна 110 тыс. руб., а размер вычета составит 14,3 тыс. руб. (13% от 110 тыс. руб.).

Кстати, если бы родители решили оплатить разом несколько лет обучения — скажем, 465 тыс. на три года вперёд (155 тыс. умножить на три), — то вычет бы оформлялся с общей суммы. В этом случае выгоднее оплачивать каждый год отдельно.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет можно получать всё время, пока ребёнок учится. То есть если родители оплачивают обучение ребёнка в частной школе 11 лет подряд, то и вычет они могут получать на протяжении этого количества лет.

Однако надо учесть, что налоговый вычет имеет срок давности. То есть, если долго его не оформлять, вернуть деньги получится только за предыдущие три года. В 2026-м это 2023, 2024 и 2025 годы.

Как получить налоговый вычет за обучение

Есть два способа получить налоговый вычет за образование: через работодателя и через Федеральную налоговую службу (ФНС).

При обращении в ФНС нужно:

• подать заявление через личный кабинет налогоплательщика или обратиться в налоговую по месту жительства;
• подготовить декларацию 3-НДФЛ за нужный период (её образец есть в личном кабинете налогоплательщика);
• прикрепить документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции) и копию договора на обучение, включая все приложения и дополнительные соглашения к нему;
• также потребуются копии паспорта родителя и свидетельства о рождении ребёнка.

С 1 января 2024 года действует упрощённый порядок получения социального вычета. Образовательная организация может теперь сама передавать в налоговые органы документы, подтверждающие расходы на обучение. Налоговики сами известят о полагающемся налоговом вычете в личном кабинете в срок до 20 марта. В этом случае налогоплательщику остаётся просто дозаполнить уже готовое заявление на получение вычета.

Налоговая должна перечислить деньги на карту в течение двух месяцев.

При получении социального вычета через работодателя необязательно дожидаться окончания налогового периода (он совпадает с календарным годом). Однако в этом случае разовой выплаты, как при обращении в ФНС, не будет. Работник просто будет получать зарплату без удержания НДФЛ, пока ему не вернут всю сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя, налогоплательщику нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет. Для этого в разделе «Каталог обращений» надо выбрать вкладку «Запросить справку (документы)», далее выбрать «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Если будет принято положительное решение, в течение 30 дней налоговики направят работодателю подтверждение права на вычет.

Главное о налоговом вычете за обучение

1. Если родители платят за обучение ребёнка, они могут вернуть 13% от уплаченной суммы в виде налогового вычета.
2. Получить налоговый вычет за обучение можно при оплате любой учёбы. Это может быть как частная школа, так и шахматная секция или кружок рисования. Важно лишь наличие у учреждения образовательной лицензии.
3. При возврате налогового вычета за занятия с репетитором тот обязательно должен быть оформлен как индивидуальный предприниматель (ИП).
4. С 2024 года максимальная сумма для налогового вычета — 110 тысяч рублей на каждого ребёнка. С этой суммы можно вернуть не более 14,3 тысячи рублей.
5. Возврат налогового вычета можно оформить как через ФНС, так и через работодателя. Во втором случае обратиться за вычетом можно сразу, не дожидаясь следующего года.

Срочно подпишитесь на «Рамблер» в Max! Так мы останемся на связи даже в нестабильные времена.

Утверждён порядок семейного налогового «кешбэка»: кто и как его может получить